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余额为2.83亿元公司应收账款期末，欠款方余额为0.40亿元与公司具有联系关系关系的次要，额的14.24%占应收账款期末余，如下表所示具体明细：
体计较过程、期后回款等环境（2）连系预期信用丧失的具，计提能否充实申明坏账预备。
到的当局补助1本年度公司收,05万元739.，的当局补助为1此中与收益相关,75万元403.，助为335.30万元与资产相关的当局补。得税金额为260.86万元本期因收到当局补助缴纳的所，产44.21万元确认递延所得税资。
表可知从上，同比增加22.39%2021年停业收入，利润同比削减13.66%归属于上市公司股东的净,同比添加226.03%归属于母公司扣非净利润。要素为资产措置收益削减、发卖费用增加、其他收益削减和信用减值丧失添加影响归属于上市公司股东的净利润变更趋向与停业收入变更趋向偏离的次要。收益较上期削减4因本期措置地盘,37万元303.，同比削减61.49%导致本期资产措置收益；大市场发卖本期为扩，场投入添加市，同期增加14.12%本期发卖费用较客岁；补助较客岁削减本期收到的当局，金额同比削减18.80%导致本期计入其他收益的；余额较上期添加本岁暮应收账款，同比增加255.70%导致本年的信用减值丧失。所述综上，比增加22.39%虽然公司停业收入同，他收益削减和信用减值丧失添加等多重要素但因资产措置收益削减、发卖费用上升、其，净利润同比削减13.66%导致归属于上市公司股东的。
2年2月底截止202，款1.2亿元公司期后回，坏账呆账环境未现实呈现，预备计提充实故公司坏账。
证、回款单据、按期对账函、物流公司运输合同、签收单等材料（3）抽样查抄公司与次要经销商的合同、随货同业单、记账凭；
的买卖构成的应收款子公司对由收入原则规范，计量方式使用简化，信用丧失的金额计量丧失预备按拍照当于整个存续期内预期，过程如下具体计较：
置时点合适《企业会计原则》的相关划定（2）措置资产订价公允、损益金额、处；
审计中年报，义务公司、陕西佛慈医药无限公司债务债权三方互抵买卖我们关心到公司具有与陕西医药控股集团派昂医药无限，及权利、查抄公司相关的账务处置经阐发三方互抵和谈中各方的权力，无限公司的回款记实核实陕西佛慈医药，用并提请公司在《控股股东及其他联系关系方占用资金环境汇总表》中披露发生额及余额项目组及本所质量节制人员初步判断该项营业属于控股股东及其他联系关系方非运营性占，办理层会商后经与公司，债权的形式但未形成本色性占用虽然该三方互抵和谈具有代偿，判断不属于非运营性资金往来项目组及质量节制人员最终。审核演讲》（大信专审字【2022】第9-00006号）的附表因疏忽公司及我们未及时更正《控股股东及其他联系关系方占用资金环境，传版本错误导致附表上。
1年岁首年月202，融资产按合计金额3公司将上述两项金,0万元赎回200.0，.16万元确认至投资收益将持有期间的利钱合计9。融资产（本金）3同时削减买卖性金,00万元200.，允价值变更）8.03万元削减买卖性金融资产（公。
大额建筑合同、大额结算审核等原始材料（2）查阅了“出城入园”工程的概算、；
为无风险银行承兑汇票因本期末公司持有的均，高的信用评级银行具有较，生单据违约汗青上未发，风险极低信用丧失，现金流量权利的能力很强在短期内履行其领取合同，预期信用丧失合理所以公司未计提，业老例合适行。
6月10日2018年，食物药品监视办理局的GMP现场认证“出城入园”项目成功通过了甘肃省；业园举行投产启动典礼的通知布告》（通知布告编号：2018-031）公司于2018年6月20日披露《关于兰州新区佛慈制药科技工，产启动典礼并正式投产6月22日举行了投；通知布告》（通知布告编号：2018-032）2018年7月6日披露了《关于获得的；址及修订的通知布告》（通知布告编号：2018-054）2018年11月22日披露了《关于变动注册地；年12月底2018，城入园全体搬家公司完成了出。
品与医药贸易公司签定发卖合同代剃头卖模式是指公司部门产，政策、付款体例等商定价钱、发卖，医药贸易公司公司发货给，公司进行代剃头卖次要由医药贸易，助发卖公司辅。
等已终止确认的各类应收款子、单据金额（4）弥补披露演讲期内因背书、贴现，否满足金融资产终止确认前提连系追索权的商定环境申明是，《企业会计原则》的划定相关会计处置能否合适。
生的现金流量净额变更趋向与停业收入变更偏离具有合理性（1）公司归母净利润、归母扣非后净利润、运营勾当产；
认、后续计量、终止确认的会计处置（2）申明本科目各项资产期初确，项目、损益表的影响本期措置对现金流，的审议法式、消息披露权利环境以及采办出售此类资产所履行。
或贴现发生额为56公司本期单据背书,47万元652.，尚未到期的银行承兑汇票均附有可追索权期末公司已背书或贴现且在资产欠债表日，进行背书或贴现的同时公司将银行承兑汇票，权力也一同转移给了被背书人或贴现银行与该单据相关的收取金融资产现金流量的，承兑人是贸易银行银行承兑汇票的，具有较高的信用因为贸易银行，获领取的可能性较低银行承兑汇票到期不，票进行背书或贴现的同时因此公司将银行承兑汇，乎所有风险和报答也一同转移与该部门单据对应所有权上几，银行承兑汇票予以终止确认故公司将已背书或贴现的，2017年修订）第五条、第六条和第七条之划定按照《企业会计原则第23号—金融资产转移》（，确认前提合适终止。
金办理的需要公司视日常资，票进行贴现和背书将部门银行承兑汇，合同现金流量为方针又以出售为方针此类金融资产的营业模式为既以收取，量特征与根基假贷放置相分歧且此类金融资产的合同现金流。此因，会计原则》按照《企业，汇票列示在应收款子融资项目中公司将本期末持有的银行承兑。
的划定和要求及时履行了“出城入园”事项的审议法式和消息披露权利（1）公司严酷按照深圳证券买卖所《股票上市法则》等相关法令律例。
况审核演讲》（大信专审字【2022】第9-00006号）1.按照你公司对外披露的《控股股东及其他联系关系方占用资金情，陕西佛慈医药无限公司具有非运营性占用上市公司资金的景象公司控股股东兰州佛慈医药财产成长集团无限公司间接节制的，计占用发生额为22021年度累,36万元728.。演讲》未认定相关内部节制具有缺陷但你公司《2021年内部节制评价，金占用、内部节制事项颁发贰言且独立董事的独立看法未就资。明以下事项请你公司说：
已披露消息及贵所的问询针对公司2021年报，及年审会计师进行沟通并核实我们立即与公司相关部分人员，人员错误上传所致确认为公司工作。题责成公司全面核查并对相关义务人做出处置我们就公司年报披露中的失误和数据错误问。、传送、审核等全流程必需严酷把控、义务到人我们也再次督促公司运营层对相关材料的编制。
药房直供模式、基药及医保产物招投标与定点配送发卖模式等公司的发卖模式包罗经销商模式、代剃头卖模式、终端连锁，模式下各发卖，合同中的履约权利公司均在履行了，办事的节制权时确认收入即在客户取得相关商品或。如下具体：
年报显示（6），缺陷1项、非财政演讲严重缺陷1项你公司演讲期内具有财政演讲严重。报披露但年，范了运营办理中的风险“内部节制轨制无效防，制方针的实现”推进了内部控，示非财政演讲内部节制仅有主要缺陷1项且《2021年内部节制评价演讲》显。能否具有矛盾请申明披露。
公司与连锁药房签定发卖合同终端连锁药房直供模式是指，政策、付款体例等商定价钱、发卖，直供连锁药房公司发货给，送至其部属各分店发卖再由直供连锁药房配，与公司协同发卖直供连锁药房。
同期增加40.79%本年度应收账款较客岁，国疫情多点频频发生次要缘由为：受全，所、医疗机构等）发卖不畅导致终端客户（药店、诊，收受接管周期耽误以致部门货款；时同，市场、新客户开辟力度公司加大新渠道、新，医疗渠道121家、代办署理渠道29家、贸易渠道68家全年新增直供连锁164家、地级市连锁321家、，当的账期和铺货政策支撑公司对新增客户赐与了适。2年2月底截止202，款1.2亿元公司累计回，策扩张发卖的景象不具有操纵信用政。
上年同期削减5.89%”为披露错误公司年报中披露的“医药行业毛利率比，比上年同期添加5.64%”应更正为“医药行业毛利率，正通知布告》（通知布告编号：2022-011详见《关于2021年年度演讲的弥补更）
扶植政策的看法》（甘政发〔2012〕135号）和《兰州市人民当局关于支撑地方和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施看法》（兰政发〔2012〕61号）精力我公司为贯彻落实《甘肃省人民当局关于支撑地方和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的看法》（甘政发〔2011〕78号）、《甘肃省人民当局关于支撑兰州新区开辟，业出城入园搬家革新程序加速全市近郊四区工业企，城市化协调成长实现工业化和，人民当局要求按照兰州市，动扶植“兰州新区佛慈制药科技工业园项目”公司于2013年9月在兰州新区规划区域启，了“出城入园”全体搬家并于2018岁尾完成，号全体搬家至甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号将公司出产厂区从甘肃省兰州市城关区佛慈大街68。
置资产的入账根据（4）查阅了处；《房地产估价演讲》查阅了措置资产的；会会议记实及资产让渡和谈查阅了与措置资产相关董事；的记账凭证查抄了相关；
信用丧失经验公司参考汗青，将来经济情况的判断连系当前情况以及对，收单据划分为若干组合根据信用风险特征将应，算预期信用丧失在组合根本上计，的根据如下确定组合：
人员疏忽因工作，形成”中同比增减数据错误公司年报披露的“停业成本，应为18.05%间接材料同比增加。弥补更正通知布告》（通知布告编号：2022-011）该部门数据更正详见《关于2021年年度演讲的。
3年9月201，兰州新区佛慈制药科技工业园项目”公司在兰州新区规划区域启动扶植“，业园项目”先期奠定动工的通知布告》（通知布告编号：2013-038）并于2013年9月27日披露《关于“兰州新区佛慈制药科技工。
属母公司净利润的影响比例别离为：1.87%、5.27%、3.67%本次会计差错更正对公司2018年度、2019年度、2020年度归；额的影响比例别离为：0.10%、3.57%、5.03%对公司2018年度、2019年度、2020年度资产总；有者权益的影响比例别离为：0.09%、0.34%、0.57%对公司2018年度、2019年度、2020年度归属母公司所。
、内部节制自我评价演讲或内部节制审计演讲”中披露的“公司通过内部节制系统的运转、阐发与评价公司年报披露的“第四节公司管理”之“十二、演讲期内的内部节制轨制扶植及实施环境”、“十四，营办理中的风险无效防备了经，制方针的实现推进了内部控。财政演讲严重缺陷1项”为工作人员疏忽填报错误”及“演讲期内具有财政演讲严重缺陷1项、非，演讲》内容呈现了错误与矛盾与《2021年内部节制评价。制系统的运转、阐发与评价应更正为“公司通过内部控，内部节制严重缺陷1项认为公司具有财政演讲，后与工程预估金额具有较大差别公司“出城入园”项目工程决算，计差错更正及追溯调整公司需要进行前期会；告主要缺陷1项具有非财政报，理营业具有缺陷公司工程项目管。陷1项、非财政演讲主要缺陷1项””、“演讲期内具有财政演讲严重缺。正通知布告》（通知布告编号：2022-011）详见《关于2021年年度演讲的弥补更。
接材料金额为3.56亿元（4）2021年你公司直，3.38亿元2020年为，长5.34%较客岁同期增。同比增减“67.17%”你公司按期演讲披露该数据。并视环境进行弥补更正请核实能否具有讹夺。
合毛利率变更环境（3）弥补披露综，同期削减5.89%的缘由阐发医药行业毛利率比上年。
计原则第28号—会计政策、会计估量变动和差错更正（2006）》（3）按照《企业会计原则第4号—固定资产》及使用指南、《企业会，差错更正合适《企业会计原则》相关划定公司关于该事项的初始确认、后续计量、。次要财政目标影响较小本次会计差错更正对。
21年20，成员包抓市场公司带领班子，业司理人团队引进营销职，拓市场渠道全方位开。同比增加51.08%本期公司代剃头卖模式，品种、代剃头卖规模均有较大程度的增加次要缘由是本年度公司代办署理商数量、代办署理，发卖增幅较大从而使代办署理。同比增加81.41%终端连锁药房直供模式，连锁化率较快提拔次要缘由是终端，数量也快速增加同时连锁门店的，药房直供增幅较大从而使终端连锁。直供连锁164家全年公司新开辟，锁321家地级市连，121家医疗渠道，道29家代办署理渠，道68家贸易渠，市场笼盖率达到70%佛慈全系列产物OTC。
《关于对兰州佛慈制药股份无限公司2021年年报的问询函》（公司部问询函〔2022〕第10号）（以下简称“问询函”）兰州佛慈制药股份无限公司（以下简称“公司”或“我公司”）于2022年3月21日收到深圳证券买卖所上市公司办理二部，报相关事项作出申明要求对2021年年。
年4月2日2013，（兰州市〔2013〕32号）及《兰州市人民当局办公厅关于对兰州佛慈制药股份无限公司出城入园相关事宜的批复》（兰政办函〔2013〕27号）文件公司接到《兰州市人民当局关于印发兰州市企业出城入园搬家革新实施方案的通知》（兰政发〔2013〕55号）、《兰州市人民当局市长办公会会议纪要》，13年启动搬家革新的企业之一公司被确定为出城入园并于20。暨扩大浓缩丸出产规模手艺革新项目停建鉴于当局规划调整形成公司首发募投项目，发生变化实施地址，实施主体、扶植内容和实施体例但并未改变募集资金投资项目，施形成本色性影响未对募投项目标实，投向和损害股东好处的景象不具有变相改变募集资金。的募集资金项目对公司曾经投建，设带来间接或间接丧失的弥补方案公司与兰州市当局协商了迁址建。3年4月9日开市起复牌公司申请股票于201，告》（通知布告编号：2013-015）并披露了《关于严重事项进展暨复牌公。
、会计差错更正分录以及次要会计科目变更幅度（4）复核了会计差错次要科目初始确认分录；
表所示如上，年利润总额11公司2021,41万元081.。中其，补助3当局,、资产措置收益2266.68万元,测算的所得税优惠1718.47万元、,31万元019.，和当局补助后的净利润为4扣除资产措置、税收优惠,95万元076.，占比力大比例的景象具有非经常性损益仍。年同期比拟可是与去，金额较着削减非经常性损益，助后的净利润同比增加559.5%扣除资产措置、税收优惠和当局补，后的运营效益已初步闪现“出城入园”全体搬家，势优良成长态，能力不具有严重不确定性公司盈利能力、持续运营。
估天分的评估公司出具的评估成果为根据公司向控股股东让渡上述资产是以具有评，合适市场准绳其订价根据，合理、公允买卖价钱，中小股东好处的景象不具有损害公司及。
客户性质、信用政策等（1）连系发卖模式、，停业收入增速的合理性申明应收账款增速高于，政策扩张发卖的景象能否具有操纵信用。
10月31日2014年，订了《国有扶植用地利用权出让合同》公司与兰州新区规划和河山资本局签，目地盘利用权取得新区项，用权并签定出让合同的通知布告》（通知布告编号：2014-060）公司于2014年11月4日披露了《关于取得兰州新区地盘使。
3月31日2021年，2020年度涉税奖励资金共计1公司收到兰州新区财务局拨付的,50万元249.，收奖励的通知布告》（通知布告编号：2021-004）于2021年4月2日披露了《关于收到当局税；6日在《2021年年度演讲》中进行了披露其他当局补助项目公司于2022年3月1。
所述综上，及为职工领取的现金、领取的各项税费同比添加因本期应收账款的增加幅度较大、领取给职工以，变更趋向与停业收入变更趋向偏离导致运营勾当发生的现金流量净额。
演讲期初5.本，融资产余额为3你公司买卖性金,8万元20，余额为0期末科目。均未对变更进行申明报表附注及审计演讲。公司请你：
表可知由上，金流量净额同比削减81.15%2021年公司运营勾当发生的现，变更趋向偏离与停业收入，账款的增加幅度较大次要缘由是本期应收，务收到的现金同比削减导致发卖商品、供给劳；次要是本期收到的当局补助较上期削减518.18万元本期收到其他与运营勾当相关的现金同比削减40%（，项较上期削减1196.91万元）收回的包管金、备用金和其他往来款；大公司发卖本期为扩，人员投入添加市场，工领取的现金同比添加2使得领取给职工以及为职,44万元308.；加导致公司税费添加本期停业业收入增，费同比添加2领取的各项税,40万元335.。
他联系关系方占用资金环境汇总表》版本上传错误因工作人员将《2021年度控股股东及其，联系关系方占用公司资金的环境公司不具有控股股东及其他，、任何不法人单元或小我供给担保的景象亦不具有公司为控股股东及其他联系关系方。东及其他联系关系方占用资金环境汇总表》详见更正后的《2021年度控股股。
章、数据仅供参考据券日报网所载文，细阅读法令申明利用前务请仔，自傲风险。
账面原值2上述地盘,73万元388.，8.74万元累计摊销98，净值1账面,99万元399.；账面原值4地上建筑物,02万元457.，折旧4累计,02万元457.，值0元账面净。2月20日终止确认公司于2021年1。
表日尚未到期的应收单据金额为14公司岁暮已背书或贴现且在资产欠债,17万元274.。
召开第七届董事会第九次会议公司于2021年4月29日，地上建筑物暨联系关系买卖的议案》审议通了《关于让渡旧址地盘及，地及建筑面积为28649.52㎡的地上建筑让渡给控股股东兰州佛慈医药财产成长集团无限公司同意公司将位于兰州市城关区草场街街道佛慈大街68号的利用面积为17805.4㎡的旧址土，事前承认看法和独立看法同时公司独立董事颁发了。21-012）、《关于让渡旧址地盘暨联系关系买卖的通知布告》（通知布告编号：2021-014）公司于2021年4月30日披露了《第七届董事会第九会议决议通知布告》（通知布告编号：20。
供给的联系关系方关系清单（2）获取了办理层，整披露联系关系方关系核查确定能否完；
订了《兰州市国有地盘利用权让渡合同》公司于2008年与兰州佛慈制药厂签，佛慈大街68号地盘取得兰州市城关区，5.9平方米和7522.9平方米面积为783.9平方米、200，为7492.7平方米于2011年取得面积，为50年利用年限。
定“（二）已达到预定可利用形态但尚未打点完工决算的固定资产公司按照《企业会计原则第4号—固定资产》使用指南第一条规，价值确定其成本该当按照估量，提折旧并计；工决算后待打点竣，整本来的暂估价值再按现实成本调，已计提的折旧额但不需要调整原。的差别金额和决算时间没有具体划定”公司认为会计原则对固定资产暂估；时同，工程决算审计前期未完成，总投资金额不确定“出城入园”项目，上述错报故未发觉。
份无限公司的独立董事作为兰州佛慈制药股，市公司规范运作指引》、《独立董事工作轨制》及《公司章程》等相关法令律例的划定和要求我们严酷按照《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事法则》、《深圳证券买卖所上，勉尽责权利履行了勤。
关于兰州市区工业企业向兰州新区拓展的严重决策摆设的重点项目公司“出城入园”项目是落实甘肃省委省当局、兰州市委市当局，7月开工扶植于2015年，的建安工程施工并完成完工验收2018岁尾完成了各建筑单体，入利用项目投。中药材库及围墙施工该项目建安工程包罗，工一、二、三标段出产区及厂前区施，、二、三、四标段净化安装工程一，专家楼及辅助用房施工倒班宿舍（一、三）、，心及食堂装修工程办公楼、勾当中，配电室工程10kv，安装工程燃气管道，工程室外，系统工程智能化，7个建筑安装标段消防工程等共计1。完成完工验收后各建安工程标段，第三方中介机构起头完工结算审核公司于2018年5月起头委托，进行复审以确保完工结算成果的精确、公允同时委托兰州市工程征询公司对审核成果。
为无风险银行承兑汇票因本期末公司持有的均，高的信用评级银行具有较，生单据违约汗青上未发，风险极低信用丧失，现金流量权利的能力很强在短期内履行其领取合同，信用丧失具有合理性所以公司未计提预期。
的审议法式和消息披露环境（6）申明出售资产履行，递延所得税处置、消息披露环境收到当局补助履行的纳税权利、。
药品投标机构平台就公司入选该平台投标目次的产物进行投标基药及医保产物招投标与定点配送发卖模式是指公司在各省，的医药贸易公司签定和谈中标后与具备配送资历，点配送发卖并由其定，公司协同发卖配送公司与。
的比例、现金流量表次要项目及弥补材料（1）连系利润表次要科目占停业收入，生的现金流量净额变更趋向与停业收入变更偏离的缘由量化阐发归母净利润、归母扣非后净利润、运营勾当产。
其他联系关系方对上市公司的非运营性占用资金环境”进行弥补更正（6）请视环境对年报第六节“主要事项”之“二、控股股东及。
联系关系方占用公司资金的办理轨制》、《联系关系买卖办理法子》（1）查阅了公司《关于防止控股股东或现实节制人及其，买卖相关的内部节制领会与联系关系方及其；
理以及能否合适《企业会计原则》的相关划定（2）请你公司申明对上述款子的具体味计处。
21岁暮6.20，余额为2.83亿元你公司应收账款期末，长40.79%较客岁同期增，额0.3亿元坏账预备余。期内演讲，收入8.17亿元你公司共实现停业，长22.39%较客岁同期增。公司请你：
）》第9.8.1条、第9.8.2条划定的应实施其他风险警示的景象（5）逐项申明你公司能否具有本所《股票上市法则（2022年修订，表专业看法并请律师发。
技工业园一期项目完工财政决算审计演讲（3）获取并查抄了兰州新区佛慈制药科；
息披露内容的实在、精确和完整本公司及董事会全体成员包管信，导性陈述或严重脱漏没有虚假记录、误。
.64%的次要缘由为：本期较上期比拟公司医药行业毛利率比上年同期添加5，入添加发卖收，产量添加公司出产，能的连续释放跟着新厂区产，成本被摊薄公司固定，空间提拔公司利润，利有所提拔故本期毛。
8月12日2013年，董事会第五次会议公司召开第五届，地预申请包管金的议案》审议通过了《关于缴纳用，）决议通知布告》（通知布告编号：2013-032）并披露了《第五届董事会第五次会议（姑且会议，区财务局缴纳了地盘用地预申请包管金4804万元按照会议决议公司于2013年8月19日向兰州新，扶植用地目标申请等相关工感化于开展兰州新区地盘征收及。
贴现发生额、追索权等消息（5）弥补披露单据背书或，对应收款子融资计提预期信用丧失的合理性申明能否具有不该终止确认的金融资产、未。
021年4.2，收入8.17亿元你公司实现停业，净利润为0.93亿元归属于上市公司股东的，常性损益的净利润为0.43亿元归属于上市公司股东的扣除非经，量净额为0.11亿元运营勾当发生的现金流，.66%、190.68%、-81.15%别离较客岁同期变更22.39%、-13。益为0.50亿元你公司非经常损，润的53.76%占当期扣非前净利，27亿元、当局补助0.33亿元次要为非流动资产措置损益0.。明以下事项请你公司说：
21年20，全年营业往来和资金流水如下表所示公司与联系关系方陕西佛慈医药无限公司：
涉及的专业较多因为项目体量大，审核流程严酷公司项目结算，级审核有两，期较长审核周，程较复杂审核过；报完工结算演讲时间较长施工单元拾掇结算材料申；的事项两边协商过程较长审核过程中具有有争议；间长以及受兰州市疫情影响等分析缘由施工单元对审核成果确认的流程多、时，才完成全数项目标工程结算工作公司于2022年1月25日，“出城入园”项目标完工决算工作于2022年2月20日完成了。所述综上，决算进度根基合适项目规划历程公司“出城入园”项目标扶植及。
末期，未到期的银行承兑汇票均附有可追索权公司已背书或贴现且在资产欠债表日尚。进行背书或贴现的同时公司将银行承兑汇票，权力也一同转移给了被背书人或贴现银行与该单据相关的收取金融资产现金流量的，获领取的可能性较低银行承兑汇票到期不，票进行背书或贴现的同时因此公司将银行承兑汇，乎所有风险和报答也一同转移与该部门单据对应所有权上几，2017年修订）第五条、第六条和第七条之划定按照《企业会计原则第23号—金融资产转移》（，确认前提合适终止，企业会计原则》的划定相关会计处置合适《。
8月22日2016年，会议审议通过了《关于变动部门募集资金投资项目标议案》公司召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第四次，资总额12.71亿元公司新区项目预算投,元、变动的原“佛慈大健康财产项目”残剩募集资金2.24亿元、相关资金发生的利钱收入及公司自筹资金此中包罗募集资金2.89亿元、政策性搬家异地重建资金4.92亿元、国度专项扶植基建告贷1.07亿。次会议决议通知布告》（通知布告编号：2016-042）、《关于变动部门募集资金投资项目标通知布告》（通知布告编号：2016-043）公司于2016年8月23日披露了《第六届董事会第五次会议决议通知布告》（通知布告编号：2016-041）、《第六届监事会第四，2016年第二次姑且股东大会并于2016年9月8日召开，募集资金投资项目标议案》审议通过了《关于变动部门，股东大会决议通知布告》（通知布告编号：2016-045）2016年9月9日披露了《2016年第二次姑且。
为2021年12月20日该项资产措置收益确认时点，收益金额2确认措置,47万元718.，业会计原则》相关划定以上确认事项合适《企。
股东及其联系关系方在2021年间（1）以列表形式逐笔申明控股，用资金日最高余额、日最高占用额占上市公司比来一期经审计净资产的比例资金占用的构成时间和偿还时间、占用方式和最终用处、期末余额、被占。
演讲内部节制无效性的通知》（财会【2022】8号）（7）连系《财务部证监会关于进一步提拔上市公司财政，制缺陷整改环境弥补披露内部控，加强环境、失效内控整改环境包罗但不限于重点范畴内控，办理轨制》、《工程项目结算办理轨制》焦点内容修订对照表等《工程项目投资节制（跟踪）办理轨制》、《工程项目完工验收。
收益较上期削减4因本期措置地盘,37万元303.，同比削减46.94%导致本期非经常性损益，利润同比增加226.03%使得本期归属于母公司扣非净。
核查经，会计处置合适《企业会计原则》的相关划定我们认为：公司对布局性存款采办、赎回的。
步提拔上市公司财政演讲内部节制无效性的通知》（财会【2022】8号）相关要求公司将按照《企业内部节制根基规范》及其配套指引的划定和《财务部证监会关于进一，系进行全面的更新和完美持续对公司内部节制体；项内控轨制进行梳理对公司和子公司各，进行全面优化对内控系统，笼盖面和施行力度加大内控轨制的，体规范运作程度不竭提高公司整。时同，内部审计监视进一步强化，制轨制施行环境的监视力度加强内审部分对公司内部控。时同，加强全体员工公司将进一步，控轨制的进修和落地施行力度特别是中级以上办理人员对内，规范办理程度切实提高公司。
赖于资产措置、税收优惠和当局补助（7）量化阐发公司经停业绩能否依。述阐发连系上，营能力能否具有严重不确定性申明你公司盈利能力、持续经。
021年（2）2，较客岁同期增加51.08%、81.41%你公司代剃头卖模式、终端直供发卖模式别离。收入确认政策以及发卖规模变更的合理性申明你公司四类发卖模式的次要异同、。
询函后收到问，会高度注重我公司董事，务所就问询函所涉问题进行逐项落实积极组织相关人员和年审会计师事，证券买卖所作出了书面答复并已按拍照关要求向深圳，内容通知布告如下现将相关答复：
限公司对上述资产进行了市场价值评估公司礼聘兰州西部房地产评估征询有，房估字[2021]第0031号）并出具了《房地产估价演讲》（兰西，21年3月30日评估基准日为20，为2614.71万元此中地盘评估总价值，1401.84万元建筑物评估总价值为，总价值为4合计评估,55万元016.，值2增,56万元616.。
应收单据等金融资产具体味计政策（3）弥补披露应收款子融资、，信用丧失的合理性申明未计提预期，企业会计原则》的相关划定能否合适同业业老例及《。
税收优惠政策（5）查阅了；助的相关文件查阅了当局补；助的会计处置复核了当局补。
核查经，性资金占用或对外供给财政赞助的景象我们认为：公司不具有联系关系方非运营，、任何不法人单元或小我供给担保的景象亦不具有公司为控股股东及其他联系关系方。
则第19号——财政消息的更正与相关披露》的划定（4）请按照《公开辟行证券的公司消息披露编报规，的普遍性影响作出判断对会计差错更闲事项。
行“蕴通财富”7天周期型布局性存款时公司于2020年8月18号采办交通银，金额1按采办,认买卖性金融资产本金700.00万元确。行蕴通财富活期型布局性存款S款（价钱布局型）时于2020年12月2日和12月14号采办交通银，额合计1按采办金,至买卖性金融资产本金500.00万元确认。0年度202，27万元确认至投资收益科目将持有期间取得的利钱49.，0年岁尾202，.03确认至“公允价值变更损益”科目将“布局性存款S款”应收未收利钱8。
时同，《工程项目结算办理轨制》和《工程项目完工验收办理轨制》公司已修订完美了《工程项目投资节制（跟踪）办理轨制》、，程项目办理流程进一步规范了工，程的办理和节制加强对项目全过。
公司对外担保事项”我们作为年度演讲的重点关心事项之一关于“联系关系买卖、控股股东及其他联系关系方占用公司资金以及，已提请年审会计师重点关心在审计出场前的沟通会中，相关部分和人员积极做好消息披露自查并要求公司财政部、董事会办公室等。也与年审会计师做了进一步的沟通、核查和确认审计施行过程及完成后就各项重点关心事项我们，述所提及的披露事项成果均显示不具有上。就相关事项上颁发了审慎、独立、客观的独立看法基于此我们在公司第七届董事会第十三次会议上。
以上股东、董监高及其他联系关系方能否具有联系关系关系（7）上述款子次要欠款方与公司控股股东、5%。
2021年第三季度调整后固定资产金额为5公司《关于前期会计差错更正的通知布告》中“,工作人员疏忽披露错误045.44万元”为，度调整后固定资产金额为107应更正为“2021年第三季,60万元”124.。
》、《工程项目结算办理轨制》和《工程项目完工验收办理轨制》（5）查阅了公司修订的《工程项目投资节制（跟踪）办理轨制。
会计差错更正分录以及次要会计科目变更幅度（2）连系会计差错次要科目初始确认分录、，总投资的10%且跨越资产总额的5%该项错报金额已跨越“出城入园”项目，认定的定量尺度中的严重缺陷属于公司财政演讲内控缺陷。
差错更正的通知布告》显示（5）《关于前期会计，整后固定资产金额为52021年第三季度调,44万元045.，后固定资产金额为1082021年半年度调整,29万元615.。据精确性请核查数，进行弥补更正若有讹夺请。
占停业收入的比例以及变更的合理性（1）复核了公司利润表次要科目，量净额与停业收入的变更趋向复核了运营勾当发生的现金流；
》未认定资金占用相关内部具有节制缺陷（4）《2021年内部节制评价演讲。改环境、内部节制自我评价结论的恰当性申明你公司资金占用相关内部节制办法整。
3月28日2013年，州市当局通知公司接到兰，府办公会会议精力按照兰州市人民政，新区—兰州新区开辟扶植为加速推进第五个国度级，定为“出城入园”市属企业之一兰州市人民当局打算将公司确，至兰州新区全体搬家。公司的严重事项鉴于该事项涉及，年3月29日开市起停牌公司申请股票自2013，项停牌的通知布告》（通知布告编号：2013-012）并于2013年3月29日披露了《关于严重事。
投资性房地产的次要内容（5）弥补披露被措置，后续计量、终止确认资产的原始取得、，增值环境评估及，、确认时点合理性申明价钱公允性。
构性存款总额未达到消息披露尺度因公司2020年度累计采办的结，外消息披露故未进行对。
演讲》、《2021年内部节制评价演讲》显示3.《控股股东及其他联系关系方占用资金环境审核，节制具有严重缺陷及主要缺陷你公司具有资金占用、内部。第十三次会议相关事项的独立看法》但按照《独立董事关于第七届董事会，为：“2021年度你公司独立董事认，联系关系方占用公司资金的环境公司不具有控股股东及其他，任何不法人单元或小我供给担保的景象”亦不具有公司为控股股东及其他联系关系方、，办理中阐扬了较好的感化”“内部节制办法在公司运营。
4月29日2021年，地盘及建筑面积为28649.52㎡的地上建筑让渡给兰州佛慈医药财产成长集团无限公司公司将位于兰州市城关区草场街街道佛慈大街68号的利用面积为17805.4㎡的旧址，措置收益2获得资产,47万元718.。
独立看法能否得当、能否曾经履行勤奋尽责权利请独立董事申明颁发独立看法的根本、所颁发。
核查能否具有新增资金占用景象（3）请你公司按照最新环境，从属企业占用担保环境表》并弥补披露《大股东及其，有）、占用了债环境、违规担保处理环境（若有）内容包罗但不限于占用环境、违规担保环境（如。
表所示由上，1年全年202，无限公司发生营业往来共46公司与联系关系方陕西佛慈医药,635,.86元336，易金额为19此中日常交,792,.86元736，司、陕西佛慈医药无限公司三方货款互抵27公司与陕西医药控股集团派昂医药无限义务公,832,.00元600。1年全年202，限公司回款金额为41联系关系方陕西佛慈医药有,882,.79元199，1年12月底截止202，无限义务公司所欠我公司货款陕西医药控股集团派昂医药，无限公司全数付清已由陕西佛慈医药，联方占用公司资金的环境不具有控股股东及其他关。年1-3月2022，限公司累计回款8陕西佛慈医药有,125,.83元757。
部节制无效性的通知》（财会【2022】8号）相关要求按照《财务部证监会关于进一步提拔上市公司财政演讲内，告内部节制无效性为提拔公司财政报，整改：在资金资产勾当方面公司在以下重点方面进行了，领取与授权审批办理加强资金归集、资金，监控能力提拔财政；确认方面在收入，、会计原则划定严酷按照会计法，办理轨制完美财政，核算办理规范会计，证、账实分歧包管账账、账；费用方面在成本，费用核算和办理加强各项成本，实在性、精确性确保财政报表的；勾当方面在投资，勾当管控加强投资，、跟踪办理和过后评价等完美投资项目风险评估，内控办理无效性确保投资勾当；买卖方面在联系关系，和规范性文件要求严酷按照法令律例，的审批授权法式规范联系关系买卖，合理性和公允性确保联系关系买卖的；营业方面在主要，险评估加强风，务流程优化业，制办法完美控，制办理加强控；告编制方面在财政报，员营业培训加强财政人，演讲编制质量不竭提高财政，实在、精确、完整确保财政报表的。
次要内容、扶植及决算进度的合理性（1）弥补披露“出城入园”事项的，、审议环境及其合规性申明你公司历次披露。
认分录、会计差错更正分录（2）列明次要科目初始确。更正的缘由、前期未能发觉错报的缘由连系次要分录细致申明进行会计差错，否合适《企业会计原则》相关划定初始确认、后续计量、差错更恰是。
1年度利润总额11（3）公司202,41万元081.，润9净利,77万元351.，措置损益2此中：资产,47万元718.，惠金额1税收优,31万元019.，补助3当局,68万元266.；、9.20%、29.48%别离占利润总额24.53%，、10.90%、34.93%别离占净利润的29.07%，利润较上年度有大幅增加扣除非经常性损益后的净，能力不具有严重不确定性公司盈利能力、持续运营。
城入园”工程的相关（1）查抄了“出，及监事会的相关决议股东大会、董事会；
《前期会计差错更正环境专项申明的审核演讲》2.按照《关于前期会计差错更正的通知布告》、，算后与工程预估金额具有较大差别因“出城入园”项目完成工程决，一季度、2021年半年度、2021年第三季度财政报表进行追溯调整公司对2018年度、2019年度、2020年度、2021年度第，流动资产、对付账款等科目录要涉及固定资产、其他非。公司请你：
所述综上，律律例的划定和要求及时履行了审议法式和消息披露权利公司严酷按照深圳证券买卖所《股票上市法则》等相关法。
药贸易公司签定发卖合同经销商模式是指公司与医，政策、付款体例等商定价钱、发卖，医药经销商公司发货给，、连锁、诊所、医疗机构等）经销商自主发卖给终端（药店。
所述综上，差错更正合适《企业会计原则》相关划定公司关于该事项的初始确认、后续计量、。
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